VAT – ba chữ cái luôn khiến nhiều chủ doanh nghiệp cảm thấy e ngại. Dù thích hay không, khi doanh thu chịu thuế của bạn vượt ngưỡng quy định £90,000, việc đăng ký VAT là bắt buộc.
Thuế VAT tiêu chuẩn ở UK là 20%. Về cơ bản, khi đã đăng ký VAT, bạn cần cộng thêm 20% vào giá bán để thu từ khách hàng, sau đó nộp lại cho HMRC. Nếu không tăng giá, bạn sẽ phải trích tiền từ thu nhập thực tế – và lợi nhuận sẽ bị bào mòn.
Vấn đề là: làm sao điều chỉnh giá mà vẫn giữ chân được khách hàng.
𝐊𝐡𝐚́𝐜𝐡 𝐡𝐚̀𝐧𝐠 𝐜𝐮̉𝐚 𝐛𝐚̣𝐧 𝐥𝐚̀ 𝐚𝐢?
Nếu phần lớn khách hàng của bạn là doanh nghiệp đã đăng ký VAT, thì việc bạn đăng ký VAT và cộng thêm 20% vào giá bán gần như không gây ảnh hưởng gì. Lý do là vì họ có thể lấy lại (reclaim) toàn bộ số VAT trên hóa đơn đó, nên chi phí thực tế mà họ phải trả không thay đổi.
Trong các ngành B2B như vậy, việc đăng ký VAT thậm chí còn giúp bạn trở nên chuyên nghiệp hơn, tạo niềm tin khi làm việc với các đối tác lớn, và trong nhiều trường hợp, còn là điều kiện bắt buộc để được hợp tác.
Nhưng nếu khách hàng của bạn là người tiêu dùng cá nhân hoặc các doanh nghiệp chưa đăng ký VAT, thì câu chuyện sẽ khác. Lúc đó, việc bạn thu thêm VAT sẽ khiến giá bán tăng lên rõ rệt – và Liệu hiểu, bạn có thể đang nghĩ ngay trong đầu: “Tôi không thể tăng giá thêm 20% được, khách hàng sẽ bỏ đi mất!”
𝐕𝐚̣̂𝐲 𝐩𝐡𝐚̉𝐢 𝐥𝐚̀𝐦 𝐬𝐚𝐨?
1. Đối mặt với thực tế.
Việc đăng ký VAT là quy định, không phải lựa chọn. Dĩ nhiên, bạn có thể chọn cách giữ doanh thu dưới ngưỡng để tránh đăng ký – điều này không sai nếu bạn hài lòng với mức thu nhập hiện tại. Nhưng nếu bạn muốn phát triển, bạn sẽ phải bước qua giai đoạn này.
2. Nghiên cứu giá của đối thủ cạnh tranh.
Hiểu rõ mặt bằng giá thị trường giúp bạn tự tin hơn khi cần điều chỉnh giá bán. Có thể bạn sẽ nhận ra: mình vẫn còn “dư sức cạnh tranh” ngay cả khi cộng VAT.
3. Tìm hiểu kỹ các phương án đăng ký VAT.
Không chỉ có một cách duy nhất để nộp VAT. Có các hình thức khác nhau, và lựa chọn đúng ngay từ đầu có thể tạo ra sự khác biệt rất lớn.
Đ𝐢𝐞̂̀𝐮 𝐜𝐡𝐢̉𝐧𝐡 𝐠𝐢𝐚́ – 𝐂𝐨́ 𝐩𝐡𝐚̉𝐢 𝐥𝐮́𝐜 𝐧𝐚̀𝐨 𝐜𝐮̃𝐧𝐠 𝐭𝐚̆𝐧𝐠 𝟐𝟎%?
Không hẳn. Bạn không nhất thiết phải cộng thêm 20% vào giá bán hiện tại – nhưng bạn nên điều chỉnh nếu không muốn chịu lỗ.
Tùy vào hình thức VAT mà bạn chọn, mức ảnh hưởng sẽ khác nhau.
- Standard Rate (VAT tiêu chuẩn)
Bạn thu từ khách hàng 20% VAT và nộp lại cho HMRC, nhưng bạn được reclaim VAT đầu vào trên chi phí của doanh nghiệp nếu có. Việc này giúp bạn có thể bù lại một phần VAT phải nộp, không cần đẩy hết 20% cho khách. Tuy nhiên, nếu VAT trên chi phí đầu vào không nhiều, giá bán tổng thể vẫn sẽ nên điều chỉnh.
- Flat Rate (Thuế suất cố định) – nếu doanh thu dưới £150,000/năm
Bạn vẫn tính VAT 20% như bình thường trên hóa đơn cho khách, nhưng khi nộp cho HMRC, bạn chỉ cần nộp một tỷ lệ cố định trên tổng doanh thu, tuỳ theo ngành nghề, chẳng hạn: nhà hàng 12.5%, tiệm nail 13%, ngành quảng cáo 11%, IT consultant 14.5%...
Điều này tạo ra một khoảng chênh lệch (lợi nhuận VAT), giúp bạn có thể giữ nguyên giá hoặc chỉ cần tăng nhẹ. Tuy nhiên, bạn sẽ không được reclaim VAT đầu vào, trừ một số trường hợp đặc biệt như mua tài sản giá trị > £2,000.
𝐕𝐚̣̂𝐲 𝐡𝐢̀𝐧𝐡 𝐭𝐡𝐮̛́𝐜 𝐧𝐚̀𝐨 𝐥𝐚̀ 𝐭𝐨̂́𝐭 𝐧𝐡𝐚̂́𝐭?
Không có đáp án chung cho tất cả doanh nghiệp. Lựa chọn phù hợp sẽ phụ thuộc vào: loại hình kinh doanh, đối tượng khách hàng, biên lợi nhuận, mức chi phí đầu vào. Bởi vậy hãy ngồi lại với kế toán để cùng phân tích và lựa chọn phương án tối ưu cho doanh nghiệp của mình.