Kinh doanh hay mở công ty, ai cũng mong mọi thứ suôn sẻ, nhưng một trong những nỗi lo lớn nhất chính là bị phạt bởi HMRC. Sự thật là nếu không hiểu rõ luật và nghĩa vụ thuế, bạn rất dễ mắc sai lầm và phải đối mặt với những hình phạt không hề nhẹ từ bộ thuế.
𝟏. 𝐍𝐨̣̂𝐩 𝐛𝐚́𝐨 𝐜𝐚́𝐨 𝐦𝐮𝐨̣̂𝐧 (𝐋𝐚𝐭𝐞 𝐟𝐢𝐥𝐢𝐧𝐠 𝐩𝐞𝐧𝐚𝐥𝐭𝐢𝐞𝐬)
Mỗi loại báo cáo như VAT, báo cáo tài chính, thuế doanh nghiệp (CT600), hay thuế cá nhân (self-assessment)… đều có hạn nộp riêng. Hạn nộp của từng công ty cũng khác nhau. Chỉ cần không để ý mà nộp muộn, mức phạt sẽ tự động được áp dụng, và số tiền phạt sẽ tăng dần cho đến khi các báo cáo được hoàn thành và gửi lên HMRC.
Vậy nên, nếu kế toán nhắc bạn kiểm tra giấy tờ để nộp đúng hạn, hãy ưu tiên xử lý, tránh việc bị phạt không đáng có.
𝟐. 𝐓𝐡𝐚𝐧𝐡 𝐭𝐨𝐚́𝐧 𝐭𝐡𝐮𝐞̂́ 𝐦𝐮𝐨̣̂𝐧 (𝐋𝐚𝐭𝐞 𝐩𝐚𝐲𝐦𝐞𝐧𝐭 𝐩𝐞𝐧𝐚𝐥𝐭𝐢𝐞𝐬)
Cũng giống như hạn nộp báo cáo, mỗi loại thuế đều có deadline riêng để thanh toán. Nếu nộp thuế trễ, HMRC sẽ áp dụng mức phạt tùy thuộc vào số tiền và thời gian bạn chậm trễ.
Trường hợp số tiền thuế phải trả quá lớn và không thể thanh toán ngay, bạn nên liên hệ HMRC để thỏa thuận kế hoạch trả góp (Time to Pay Arrangement). Đây là cách giúp bạn tránh khoản phạt này, đồng thời giảm áp lực tài chính.
𝟑. 𝐋𝐚̃𝐢 𝐬𝐮𝐚̂́𝐭 𝐭𝐡𝐚𝐧𝐡 𝐭𝐨𝐚́𝐧 𝐜𝐡𝐚̣̂𝐦 (𝐋𝐚𝐭𝐞 𝐩𝐚𝐲𝐦𝐞𝐧𝐭 𝐢𝐧𝐭𝐞𝐫𝐞𝐬𝐭)
Bạn có thể vừa bị phạt (penalties) và vừa phải trả lãi (interest) do nộp thuế muộn. Lãi suất này được tính từ ngày hết hạn thanh toán cho đến khi bạn hoàn thành nghĩa vụ thuế.
Ngay cả khi bạn đã thỏa thuận kế hoạch trả góp (Time to Pay Arrangement) với HMRC, lãi suất vẫn tiếp tục được áp dụng. Vì lãi được tính hàng ngày, việc thanh toán sớm sẽ giúp bạn giảm thiểu chi phí.
𝟒. 𝐊𝐡𝐨̂𝐧𝐠 𝐭𝐡𝐨̂𝐧𝐠 𝐛𝐚́𝐨 𝐧𝐠𝐡𝐢̃𝐚 𝐯𝐮̣ 𝐭𝐡𝐮𝐞̂́ (𝐅𝐚𝐢𝐥𝐮𝐫𝐞 𝐭𝐨 𝐧𝐨𝐭𝐢𝐟𝐲 𝐩𝐞𝐧𝐚𝐥𝐭𝐢𝐞𝐬)
Nếu bạn thuộc diện phải khai thuế nhưng không thông báo với HMRC, bộ thuế có thể áp dụng các mức phạt dựa trên hành vi của bạn:
• Không cố ý, tự nguyện thông báo: 0-30%.
• Không cố ý, bị nhắc nhở: 10-30%.
• Cố ý nhưng không che giấu: 20-70%.
• Cố ý và che giấu: 30-100%.
Dù có thể HMRC chưa điều tra ngay, nhưng khi bị phát hiện, hậu quả sẽ không hề nhỏ. Càng chậm trễ, mức phạt càng nặng.
𝟓. 𝐊𝐡𝐚𝐢 𝐛𝐚́𝐨 𝐬𝐚𝐢 𝐭𝐡𝐨̂𝐧𝐠 𝐭𝐢𝐧 (𝐈𝐧𝐚𝐜𝐜𝐮𝐫𝐚𝐜𝐲 𝐩𝐞𝐧𝐚𝐥𝐭𝐢𝐞𝐬)
Nếu bạn khai thu nhập không chính xác, chẳng hạn làm được 10 nhưng chỉ khai 5, mức phạt sẽ được tính trên phần thuế chưa nộp do sai sót. Điều đáng chú ý là với thuế cá nhân, HMRC có quyền điều tra ngược trong vòng 20 năm. Nếu sai phạm từ 20 năm trước bị phát hiện, tiền phạt có thể trở thành con số khổng lồ.