Ở UK, cha mẹ thường không muốn dựa dẫm vào con cái nên việc tiết kiệm và đầu tư cho cuộc sống về hưu rất được chính phủ và người dân quan tâm. Liệu cũng nhận được khá nhiều câu hỏi liên quan đến lương hưu nên nay viết một bài chia sẻ những kiến thức Liệu biết luôn nghen!!
HỆ THỐNG LƯƠNG HƯU Ở UK
Có 3 loại hình lương hưu chính:
1. Workplace Pension: lương hưu ở nơi làm việc
-> nơi bạn làm việc sẽ tự động đăng ký cho bạn vào một chương trình lương hưu mà cả bạn và người chủ sẽ đóng góp vào quỹ này. Workplace pension có 2 loại:
a. Defined Contribution Pension (Lương hưu đóng góp xác định)
-> mức đóng góp vào quỹ được xác định trước
- Cả bạn và người chủ cùng đóng góp vào quỹ.
- Số tiền được đầu tư và tăng trưởng theo thời gian.
- Lương hưu khi nghỉ hưu phụ thuộc vào hiệu suất đầu tư.
b. Defined Benefit Pension (Lương hưu phúc lợi xác định)
-> mức lương hưu thụ hưởng trong tương lai được xác định trước
- Lương hưu dựa trên lương và số năm làm việc.
- Người chủ đảm bảo một mức lương hưu cố định khi nghỉ hưu.
- Không phụ thuộc vào hiệu suất đầu tư.
2. Personal Pension: lương hưu cá nhân
-> bạn tự mở và đóng góp vào một quỹ hưu trí riêng
3. State Pension: lương hưu nhà nước
-> đây là khoản tiền mà chính phủ trả cho những người đủ điều kiện khi họ đạt đến tuổi nghỉ hưu - về già có nhà nước lo ^^
Bài viết này Liệu sẽ chia sẻ kỹ hơn về loại Defined Contribution Pension vì đây cũng chính là loại mọi người hay gặp nhất!
QUỸ LƯƠNG HƯU Ở NƠI LÀM VIỆC (WORKPLACE PENSION)
Khi đi làm, bạn có thể thấy tiền lương của mình bị trừ đi vì “Smart Pension", “Nest Pension", “USS Pension"... Đây chính là tiền lương hưu mình đóng góp vào quỹ lương hưu ở nơi làm việc. Số tiền này sẽ được chuyển cho công ty quản lý lương hưu (pension provider) để họ đầu tư và quản lý.
1. Khi nào thì mình phải tham gia vào chương trình lương hưu?
Automatic Enrolment: Theo quy định của chính phủ Anh, tất cả các công ty phải tự động đăng ký cho nhân viên vào một chương trình lương hưu nếu nhân viên đó:
- Từ 22 tuổi trở lên.
- Chưa đến tuổi nghỉ hưu nhà nước.
- Kiếm được nhiều hơn £10,000 một năm (tương đương khoảng £833,33 mỗi tháng).
-> Nếu bạn đủ điều kiện, bạn sẽ tự động được "kéo" vào chương trình lương hưu này.
2. Vậy làm thế nào để dừng đóng lương hưu?
Có 2 cách để ngừng tham gia chương trình lương hưu ở nơi làm việc: Opt-out hoặc Cease membership.
Sau khi tham gia vào pension, nhà cung cấp lương hưu (pension provider) sẽ gửi cho bạn một lá thư hoặc email trong đó có thông tin đăng nhập vào tài khoản lương hưu của bạn. Tài khoản này dùng để theo dõi quỹ lương hưu và cũng là để Opt-out hoặc Cease membership nếu bạn không muốn đóng lương hưu.
Cách 1: Opt-out (Từ chối tham gia)
- Trong vòng 30 ngày kể từ ngày tham gia, bạn có quyền từ chối tham gia.
- Tất cả các khoản đóng góp pension đã trừ từ lương của bạn sẽ được hoàn lại.
Cách 2: Cease membership (Ngừng tham gia)
- Qua giai đoạn 30 ngày kể từ ngày tham gia, bạn không thể Opt-out nữa mà chỉ có thể Cease membership, bạn có thể Cease membership bất cứ lúc nào bạn muốn.
- Tiền đã đóng sẽ được giữ lại trong quỹ và bạn sẽ không được hoàn lại. Số tiền này vẫn là của bạn nhưng đến lúc nghỉ hưu mới được lấy ra xài :))
Lưu ý:
- Cứ mỗi 3 năm bạn sẽ lại được tự động tham gia vào pension, và bạn sẽ phải opt-out hoặc cease membership nếu không muốn đóng lương hưu.
- Người chủ không có quyền bắt bạn dừng đóng pension.
- Bạn có thể tham gia lại bất kì khi nào bạn muốn.
3. Khi nào thì mình được rút tiền lương hưu này?
Độ tuổi sớm nhất để nhận được loại pension này hiện nay là 55 tuổi. Tuy nhiên, từ năm 2028, độ tuổi này dự kiến sẽ được tăng lên là 57 tuổi ạ :((
4. Tiền lương hưu mình rút ra sau này có bị đánh thuế không?
Câu trả lời là có ạ! Không có bữa ăn nào miễn phí ha :)) Khi bạn rút tiền từ quỹ lương hưu, số tiền này sẽ bị đánh thuế như sau:
• 25% miễn thuế:
Khi bạn đủ tuổi nghỉ hưu có thể rút một lần một khoản tiền bằng 25% tổng số tiền trong quỹ lương hưu của mình mà không phải trả thuế.
• 75% còn lại bị đánh thuế:
Phần còn lại này sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Số tiền này sẽ được cộng vào thu nhập hàng năm của bạn và bị đánh thuế theo các mức thuế thu nhập hiện hành (20%, 40%, 45%)
Bạn có thể lựa chọn nhiều cách khác nhau để rút tiền từ quỹ lương hưu của mình như: Rút một lần (Lump sum), Rút từng phần (Partial withdrawals), Annuity (Trả lương hưu định kỳ) hay Drawdown (Rút tiền linh hoạt).
5. Đóng góp (Contributions): Lương hưu phải đóng góp bao nhiêu?
Cả bạn và người chủ sẽ đóng góp một tỷ lệ phần trăm nhất định dựa trên qualifying earnings của bạn. Chính phủ cũng sẽ hỗ trợ thông qua việc giảm thuế. Các tỷ lệ đóng góp tối thiểu hiện tại là:
• Bạn: ít nhất 5% từ thu nhập trước thuế.
• Chủ lao động: ít nhất 3% từ thu nhập trước thuế.
• Chính phủ: hỗ trợ thông qua giảm thuế.
Mức qualifying earnings hiện tại được tính dựa trên tổng thu nhập từ £6,240 đến £50,270 hàng năm.
Công thức để tính qualifying earnings như sau:
+ Nếu lương trên £50,270/năm:
Qualifying earnings = £50,270 - £6,240 = £44,030
-> mức cao nhất
+ Nếu lương dưới £50,270/năm:
Qualifying earnings = Tổng tiền lương - £6,240
Chú thích: các số liệu ở trên được tính theo năm, nếu tính theo từng tháng thì sẽ chia cho 12 tháng.
Ví dụ: Năm thuế 2024/25, tổng tiền lương của bạn là £25,000/năm.
Qualifying earnings = £25,000 - £6,240 = £18,760
Số tiền tối thiểu bạn cần đóng vào quỹ lương hưu của bạn: = £18,760 x 5% = £938/năm
Số tiền tối thiểu người chủ cần đóng vào quỹ lương hưu của bạn = £18,760 x 3% =£562.8/năm
Tuy nhiên, bạn vẫn có thể đóng góp nhiều hơn nếu bạn muốn, thường những người có mức lương cao sẽ đóng góp vào lương hưu nhiều hơn để giảm số thuế phải đóng.
6. Lợi ích của việc đóng lương hưu?
- Vì người chủ có nghĩa vụ đóng ít nhất 3% (có thể nhiều hơn tuỳ chính sách công ty) vào quỹ lương hưu của nhân viên, nên nếu bạn ngừng đóng lương hưu thì bạn cũng sẽ mất luôn khoản đóng góp này từ người chủ.
- Khi bạn đóng góp vào quỹ lương hưu, HMRC sẽ hoàn lại một phần thuế bạn đã trả, dựa trên tỷ lệ thuế thu nhập của bạn. Có hai phương thức chính mà bên pension provider sử dụng:
a. Net Pay Arrangement:
• Khoản đóng góp vào lương hưu được trừ từ lương trước khi tính thuế thu nhập.
-> bạn chỉ phải trả thuế thu nhập trên phần lương còn lại sau khi đã trừ khoản đóng góp.
Ví dụ: lương hàng năm của bạn là £60,000 và bạn muốn đóng vào lương hưu £10,000
-> chỉ £50,000 bị tính thuế thu nhập
-> £10,000 không bị tính thuế thu nhập sẽ giúp bạn tiết kiệm được: £9,730 x 40% + £270x20% : £3,946
Chú thích:
50,270 - 50,000 = 270 tính thuế 20% [12,570 - 50,270]
10,000 - 270 = £9,730 tính thuế 40% [50,270 - 60,000]
b. Relief at Source:
• Khoản đóng góp vào lương hưu được trừ từ lương sau khi đã khấu trừ thuế thu nhập.
• HMRC sẽ hoàn lại 20% (tỷ lệ thuế cơ bản) của khoản đóng góp gộp (gross contribution) vào quỹ lương hưu của bạn.
• Nếu bạn là higher taxpayer (40%) hoặc additional taxpayer (45%) và công ty bạn có chương trình lương hưu dùng Relief at Source thì bạn có thể nộp báo cáo thu nhập cá nhân Self-assessment để lấy lại tiền thuế overpaid nhé ạ!
Ví dụ: lương hàng năm của bạn là £60,000 và bạn muốn đóng vào lương hưu £10,000.
- Ban đầu bạn sẽ bị tính thuế dựa trên thu nhập £60,000
- Sau khi đã trừ thuế thu nhập, bạn đóng góp £8,000 vào lương hưu
- Nhà cung cấp lương hưu yêu cầu HMRC hoàn lại thuế 20%
-> làm cho tổng số tiền đóng góp vào lương hưu của bạn là £10,000 (£8,000 + £2,000).
- Bạn sẽ phải nộp self-assessment được lấy lại phần thuế đã trả thừa, cách tính tương tự như Net pay arrangement.