Thuế quả thật không đơn giản, nhất là khi mới lần đầu làm chủ. Nhưng nắm rõ các loại thuế, bạn sẽ tránh được những khoản phạt không đáng có và tập trung phát triển công ty một cách suôn sẻ hơn.
Một 𝐥𝐢𝐦𝐢𝐭𝐞𝐝 𝐜𝐨𝐦𝐩𝐚𝐧𝐲 thường sẽ phải đối mặt với những loại thuế sau:
𝟏. 𝐓𝐡𝐮𝐞̂́ 𝐁𝐚̉𝐧𝐠 𝐋𝐮̛𝐨̛𝐧𝐠 (𝐏𝐀𝐘𝐄)
Nhân viên đi làm phải đóng thuế, nhưng thường công ty sẽ thay mặt nhân viên nộp thuế cho HMRC qua hệ thống PAYE.
Chưa hết, công ty còn phải nộp thêm một khoản thuế bảo hiểm quốc gia của người chủ, còn gọi là Employer's NIC. Đừng quên là có khoản miễn thuế Employment Allowance khi đóng thuế này (chi tiết ở bài trước) – đỡ được đồng nào hay đồng ấy!
Hạn nộp thuế: Trước ngày 22 mỗi tháng. Ví dụ: bảng lương tháng 10 thì sẽ phải nộp trước ngày 22/11.
𝟐. 𝐓𝐡𝐮𝐞̂́ 𝐃𝐨𝐚𝐧𝐡 𝐍𝐠𝐡𝐢𝐞̣̂𝐩 (𝐂𝐨𝐫𝐩𝐨𝐫𝐚𝐭𝐢𝐨𝐧 𝐓𝐚𝐱)
Công ty làm ăn có lãi thì phải đóng thuế cho nhà nước, chỉ tính trên lợi nhuận (doanh thu trừ chi phí), tức là có lời thì mới đóng! Thuế này chỉ nộp mỗi năm một lần.
Hạn nộp thuế: 9 tháng và 1 ngày kể từ ngày kết thúc báo cáo tài chính. Ví dụ, nếu báo cáo tài chính kết thúc ngày 31/03, hạn nộp là ngày 01/01 năm sau.
𝟑. 𝐓𝐡𝐮𝐞̂́ 𝐕𝐀𝐓
Thuế này chỉ dành cho các công ty đã đăng ký VAT. VAT được tính trên doanh thu chứ không phải lợi nhuận, nên đừng nhầm lẫn với thuế doanh nghiệp. Điều này nghĩa là kể cả khi chưa có lời, bạn vẫn phải nộp VAT.
Chu kỳ khai báo: Thường là hàng quý (3 tháng một lần), nhưng có thể đăng ký theo tháng hoặc theo năm nếu muốn.
Hạn nộp thuế: 1 tháng 7 ngày sau khi kỳ thuế kết thúc. Ví dụ: nếu quý kết thúc ngày 30/06, hạn nộp là ngày 07/08.
𝟒. 𝐓𝐡𝐮𝐞̂́ 𝐒𝟒𝟓𝟓
Giám đốc và công ty là hai cá thể hoàn toàn độc lập. Tiền của công ty không phải là tiền của giám đốc, và ngược lại.
Nếu giám đốc muốn lấy tiền từ công ty thì có các cách sau:
- Tiền lương -> đóng thuế thu nhập cá nhân (income tax), thuế bảo hiểm quốc gia NI
- Tiền cổ tức -> đóng thuế cổ tức dividend
- Cho công ty vay, bây giờ lấy lại -> không có nghĩa vụ thuế
Nếu không thuộc các trường hợp trên mà giám đốc vẫn rút tiền từ công ty, HMRC sẽ xem như bạn đang “vay tiền công ty” và đánh thuế tạm thời gọi là S455. Thuế này sẽ được nộp cùng thuế doanh nghiệp (corporation tax). Tuy nhiên, khi giám đốc hoàn trả đủ khoản tiền cho công ty, HMRC sẽ hoàn lại thuế S455 đã nộp.