Hồi còn học ACCA, Liệu thích nhất là môn thuế nâng cao - Advanced Taxation. Bởi ngoài việc học các kiến thức thuế chuyên sâu, Liệu còn được biết đến một khái niệm gọi là Lập kế hoạch thuế – Tax Planning.
Hiểu đơn giản, Tax Planning là làm sao để đóng thuế ít nhất mà vẫn đúng luật. Nó giống như việc đi siêu thị: nếu cứ mua gì trả nấy, bạn có thể tốn rất nhiều tiền. Nhưng nếu biết cách dùng phiếu giảm giá, mua combo khuyến mãi hay tận dụng ưu đãi thành viên, bạn vẫn mua được món đó với giá rẻ hơn. Với thuế cũng vậy! Nếu không có kế hoạch, bạn có thể phải đóng nhiều hơn mức cần thiết.
Tax Planning không chỉ dành cho các tập đoàn lớn như Google hay Amazon. Dù là một cá nhân, một doanh nghiệp nhỏ hay một nhà đầu tư, bạn đều có thể tận dụng các quy định thuế để giảm bớt gánh nặng tài chính.
Chẳng hạn như nhân viên văn phòng, nhiều người nghĩ rằng nếu đã trả qua PAYE thì thuế bao nhiêu đóng bấy nhiêu, không có cách nào tối ưu. Nhưng thực tế, vẫn có những cách hợp pháp để giảm số thuế phải nộp bằng cách tận dụng các chính sách sẵn có:
- Đóng góp vào lương hưu giúp giảm thu nhập chịu thuế và tích lũy dài hạn.
- Salary Sacrifice: Nếu công ty có chương trình này, bạn có thể tận dụng để mua xe đạp (Cycle to Work Scheme), mua xe hơi (Car Benefit Scheme), hoặc tiết kiệm chi phí giữ trẻ nhờ Workplace Nursery Scheme,…
- Marriage Allowance: Nếu vợ/chồng có thu nhập thấp, bạn có thể chuyển nhượng một phần Personal Allowance để giảm thuế hàng năm.
- Tiết kiệm qua ISA: Miễn thuế trên lãi suất tiết kiệm và lợi nhuận đầu tư.
Ngoài ra, bạn còn có thể giảm thuế nếu có các chi phí sau:
- Chi phí công việc tự bỏ ra: Đồng phục, đồ bảo hộ, thiết bị, công tác phí… đều có thể được hoàn thuế.
- Phí thành viên của các hiệp hội chuyên nghiệp: Ví dụ, mỗi năm Liệu phải đóng phí cho hiệp hội kế toán ACCA, và chi phí này hoàn toàn được phép khấu trừ thuế.
- Chi phí làm việc từ xa (Work from Home): Nếu công ty không có văn phòng cố định hoặc yêu cầu bạn làm việc tại nhà, bạn có thể claim relief với mức cố định £6/tuần hoặc theo chi phí thực tế. Một năm, số tiền này có thể giảm ít nhất £312 khỏi thu nhập chịu thuế.
- Mileage Allowance: Nếu bạn sử dụng xe cá nhân cho công việc, bạn có thể claim khoản trợ cấp di chuyển này.
- Chi phí công tác: Bao gồm tiền di chuyển, chỗ ở qua đêm nếu công ty không hoàn trả, cũng như chi phí ăn uống phục vụ công việc trong chuyến đi.
Đặc biệt, các chi phí trên có thể claim ngược lại trong 4 năm. Tuy nhiên, bạn cần giữ lại hóa đơn, biên nhận làm bằng chứng.
Cũng giống như cá nhân, các doanh nghiệp và nhà đầu tư cũng có cơ hội tối ưu thuế nếu có chiến lược phù hợp.