Liệu thấy nhiều anh chị giỏi quá trời, còn trẻ mà mua được nhà để ở, lại còn cả nhà để đầu tư cho thuê. Do mọi người cũng có thu nhập cao sẵn rồi, giờ cộng thêm thu nhập cho thuê, hầu như đều bị đóng thuế rất cao trên phần này. Phần miễn thuế hầu như không còn nữa, kiếm được thêm £1,000 từ việc cho thuê, anh chị có thể phải nộp từ £200 (thuế suất 20%), £400 (thuế suất 40%) hay £450 (thuế suất 45%).
Vậy có cách nào đóng ít thuế một cách hợp pháp không?
Có đấy ạ!
1. Hiểu được những chi phí có thể khấu trừ.
Không phải người thuê nhà trả £10,000 là sẽ bị tính thuế trên £10,000. Bộ thuế cho phép mình khấu trừ những chi phí liên quan rồi mới tính thuế trên phần còn lại, còn gọi là thu nhập chịu thuế.
Các chi phí được phép khấu trừ:
- Tiền điện, nước
- Phí quản lý bất động sản (Management fee)
- Phí môi giới (Letting agent fee)
- Phí dịch vụ (Service charge, Ground rent): mua nhà flat thường sẽ phải trả service charge và ground rent, nếu cho thuê ra, chi phí này được phép khấu trừ
- Council tax: thường loại này người thuê nhà tự trả, nhưng nếu bạn trả thì sẽ được khấu trừ.
- Bảo hiểm (Building insurance, Landlord insurance)
- Phí luật sư, kế toán
- Bill điện thoại, phí quảng cáo, phí dọn dẹp
- Chi phí sửa chữa: chỗ này hơi tricky nè. Nếu bạn muốn sửa chữa cho căn nhà trở nên hiện đại hơn như xây thêm nhà tắm, mở rộng nhà cửa, nâng cấp nhà bếp.. bộ thuế sẽ không cho phép bạn khấu trừ những chi phí đó. Chỉ khi bạn phải sửa chữa, thay thế những thứ đang có sẵn mà giữ nguyên cấu trúc hiện tại như sơn sửa lại nhà, thay thảm, thay thế kính vỡ, sửa ống nước hay sửa hệ thống điện.. mới được khấu trừ nha!
- Tiền mua giường, tủ lạnh, máy giặt,.. mua mới lần đầu sẽ không được khấu trừ. Thay vào đó, bộ thuế cho phép bạn khấu trừ khi bạn phải thay mới đồ vật bị hỏng trong nhà. Mua cái tủ lạnh £100 (không được khấu trừ), sau đó bị hỏng nên phải mua chiếc khác cùng loại để thay thế giá £150. Bộ thuế cho phép bạn khấu trừ £100 để thay mới, chứ không phải £150.
- Chi phí đi lại: nhiều khi cũng phải di chuyển qua lại giữa nhà đang ở với nhà cho thuê để cho người ta coi nhà. Hay đang yên đang lành, anh này chị kia kêu sang coi sửa cái này cái nọ. Tiền xăng xe liên quan trực tiếp đến việc cho thuê cũng được khấu trừ nè. Không phải cứ đổ đầy bình xăng là khấu trừ hết cả cái bill đấy đâu nha, phải ghi lại số mile sử dụng cho mục đích kinh doanh của mình. Rồi sau đó khấu trừ như sau:
+ 10,000 mile đầu tiên: khấu trừ được 0.45p/mile
+ Sau đó, phần trên £10,000: khấu trừ được 0.25p/mile
- Lãi suất vay mua nhà (mortgage interest): Chỉ phần lãi (interest) mới được khấu trừ, không phải phần trả gốc (principle). Không giống với các loại chi phí khác, phần lãi này sẽ được khấu trừ 20% dưới dạng tax credit -> Ví dụ ở dưới nè ^^
Thu nhập cho thuê : £10,000
Các chi phí được phép khấu từ (không bao gồm mortgage interest): £4,000
Mortgage interest: £1,000
Giả sử đã chạm mức thuế 40%
Thu nhập chịu thuế = £10,000 - £4,000 = £6,000
Thuế thu nhập cá nhân = £6,000 x 40% = £2,400
Tax credit = £1,000 x 20% = £200
Tổng thuế phải trả: £2,400 - £200 = £2,200
Gọi là chi phí “được phép” nhưng vẫn sẽ phải vượt qua bài test “wholly and exclusively”, nghĩa là phải được sử dụng hoàn toàn và chỉ dành cho mục đích cho thuê nhà.
2. Chính sách Rent a room relief
Nhà đang ở có nhiều phòng quá, ở không hết, cho thuê ra lại có thêm thu nhập. Bộ thuế còn có ưu đãi nữa chứ, doanh thu loại này mà dưới £7,500 là được miễn thuế luôn!
Kiếm nhiều hơn £7,500 thì cũng được trừ ra £7,500 trước khi bị tính thuế. Ví dụ:
Tiền cho thuê 1 năm: £10,000
Mức trừ cố định khi chọn Rent a room relief: £7,500
Thu nhập chịu thuế: £2,500
Vậy là tiết kiệm được bao nhiêu, quá đã ha!
Điều kiện của loại này là:
- Bạn phải ở trong căn nhà đó trong lúc bạn cho thuê ra, còn cho thuê ra bao nhiêu phòng cũng được.
- Phải opt in “chọn” tham gia chứ không được tự nhiên mà được đâu nè.
Nếu không opt in thì cách tính như bình thường: Doanh thu - Chi phí được phép khấu trừ = Thu nhập chịu thuế.
Cho nên, chi phí thực tế mà lớn hơn £7,500 thì không nên dùng loại này.
3. Property allowance:
Cái này áp dụng có lợi cho trường hợp cho thuê nhà mà mình không ở, đúng nghĩa investment property. Cách thức cũng tương tự như Rent a room relief vậy đó, nhưng con số sẽ là £1,000.
Doanh thu từ việc cho thuê mà dưới £1,000 là miễn thuế luôn.
Còn nhiều hơn £1,000 thì vẫn có 2 cách:
- Dùng property allowance: Thu nhập chịu thuế = Doanh thu - £1,000 (cố định)
- Không dùng property allowance: Thu nhập chịu thuế = Doanh thu - chi phí được phép khấu trừ
Tính ra cái nào có lợi hơn thì dùng nè.
Lưu ý:
- Đã dùng Rent a room relief rồi thì không được dùng Property allowance nữa và ngược lại!
- Đã dùng Rent a room relief hoặc Property allowance thì sẽ không còn được xài các chi phí được phép khấu trừ trên thực tế nè